某通信有限公司：预算管控项目

一、咨询背景

A 通信有限公司（下简称 "A 通信公司 " ）是某通信集团公司（简称 " 集团公司 " ）在 B 地区的下属子公司。

A 通信公司希望借这个项目，推动建立全面有效的预算管理体系，通过预算管理支撑集团公司和省分战略的实施，实现战略与预算的接轨。

二、铭远提供的服务与解决方案

铭远咨询团队的工作思路是：协助 A 通信公司建立全面预算管理体系，借此过程培育 A 通信公司预算编制能力，初步建立 A 通信公司全面预算的管理控制体系。

铭远咨询团队以预算编制作为切入点，首先在 A 通信公司内部树立全面预算体系编制的理念： " 以战略目标为前提、以业务发展为平台，由下至上、分级编制、逐级汇总、审议平衡、下达执行 " 。

铭远咨询采用了国际先进的全面预算编制与管理体系，即 " 规划 -- 业务计划 -- 预算编制 -- 跟踪、分析、报告 -- 绩效考核 -- 预测 " 闭环体系。其步骤为（ 1 ）以规划为基础，结合公司战略规划设定综合业务中长期目标；（ 2 ）通过业务计划，设定各层级业务单位年度目标；（ 3 ）围绕目标及业务计划进行预算编制，配置资源；（ 4 ）客观准确地跟踪、分析和报告目标完成情况，将实际发生的核算与预算进行差异分析，关注例外事项的管理；（ 5 ）根据目标完成情况进行业绩评估和绩效考核；（ 6 ）预测中长期及年度市场和投资需求变化，调整和设定目标。

在全面了解 A 通信公司业务的基础上，铭远咨询将预算分为七个部分：业务及收入预算、资本开支预算、营销成本预算、网络运行支出预算、 IT 支撑预算、人力资源预算、综合管理预算。铭远咨询与客户一起对以上七部分分别进行细化，制定具体的预算设定范围和标准，形成 A 通信公司的全面预算体系结构，同时也培育了客户预算编制能力。

接下来，铭远咨询团队为 A 通信公司设计了预算控制、预算分析和预算考核等管理模块，帮助客户制定了预算工作机制和管控制度，使 A 通信公司初步建立起全面预算管理体系。

三、客户评价与咨询效果

该项目将预算与战略规划、业务规划相结合，实现了战略与预算的接轨，提高了预算的科学性和准确性，为 A 通信公司的精细化管理奠定了基础。